Došlé faktúry s prenosom daňovej povinnosti §69 od 1.1.2018 – nový spôsob účtovania
Pre DFA od 1.1.2018 s prenosom daňovej povinnosti bol zapracovaný nový spôsob účtovania. Umožňuje zaúčtovanie dokladu s čiastkou pre prenos daňovej povinnosti aj s čiastkou pre bežný odpočet DPH.
Účtovanie DFA s prenosom daň.povinnosti od 1.1.2018 je postavené na použití účtovného vzoru, ktorý je jeden pre doklad len s nulovou DPH aj pre doklad obsahujúci aj bežný odpočet. Účtovný vzor je potrebné nastaviť nasledovne:
– v číselníku predkontácií pri vytváraní vzoru zaškrtnite nastavenie „§69 – DFA s prenesenou daňovou povinosťou“
-Predkonatácia účtov strany MD a DAL nastavte:
MD 5xx typ sumy „Základ DPH 20 %“
343 typ sumy „DPH 20%“ typ DPH v účtovej osnove „O“ – odpočet
5xx typ sumy „Základ bez dane“
343 typ sumy „DPH 20%“ typ DPH v účtovej osnove „O“ – odpočet (pre prenesenú DPH)
DAL 321 typ sumy „Suma dokladu“
343 typ sumy „DPH 20%“ typ DPH v účtovej osnove „P“ – povinnosť
Pri účtovaní vypĺňate v doklade základ pre DPH 20% (ak doklad obsahuje aj nenulový základ, t.j. bežný odpočet) a k nemu hodnotu DPH na odpočet, s určením riadku 23.
Do základu pre 0% DPH zadávate nulový základ, z ktorého sa prenáša daňová povinnosť a pri základe určíte číslo riadku do priznania (9,11..). Program automaticky vypočíta z tohoto základu DPH 20% a vloží ju k druhému účtu pre DPH na strane M a zároveň k účtu DPH pre povinnosť na strade D.
Číslo tabuľky pre KV DPH v doklade uveďte také, ktoré je potrebné pre nenulový základ DPH určujúci bežný odpočet DPH (ak ho doklad obsahuje) -B.2. .
Hodnota prenesenej DPH zo samozdanenia k nulovému základe sa pri tlači KV DPH automaticky uvedie v tabuľke B.1.
Dôležité: Vyššie popísaný účtovný vzor je potrebné použiť aj pre doklad, ktorý obsahuje len nulový základ, pričom vzor musí obsahovať všetky popísané účty na strane M, aby prenášal čiastky dokladu k jednotlivým účtom. Pri tomto prípade zadávate pri účtovaní nulový základ do základu pre 0% Dph s určením čísla riadku, t.j. nenulový základ nevypĺňate (keďže ho doklad neobsahuje).
Poznámka: momentálne nie je riešené účtovanie dokladu, ktorý by obsahoval nulový základ, ktorý je prenesenou daňovou povinnosťou a zároveň aj bežný nulový základ. Toto je potrebné riešiť zatiaľ dvomi samostatnými účtovnými zápismi a je to potrebné následne mať na pamäti pri úhrade dokladu.