Faktúry s prenosom daňovej povinnosti
V účtovaní došlých faktúr je vylepšené účtovanie faktúr s prenosom daňovej povinnosti pri účtovaní pomocou predkontácie.
Vzor predkontácie pre došlú faktúru s prenosom daňovej povinnosti:
MD 5xx typ sumy „Základ DPH 20 %“
343 typ sumy „DPH 20%“ typ DPH v účtovej osnove „O“ – odpočet
DAL 321 typ sumy „Suma dokladu“
343 typ sumy „DPH 20%“ typ DPH v účtovej osnove „P“ – povinnosť
Ak vyberiete takúto predkontáciu, v ktorej je tuzemský účet saldokonta a je v nej účet DPH povinnosť aj účet DPH odpočet, predpokladá sa, že ide o tuzemské samozdanenie a program Vám ponúkne pri základe DPH č. riadku 09 (pre DPH povinnosť) a pri odpočte DPH číslo riadku 21. Číslo tabuľky pre KV DPH nastaví na B.1.
Vyšlé faktúry s prenosom daňovej povinnosti účtujte:
MD účet 311 typ sumy „Suma dokladu“
DAL účet 6xx typ sumy „Základ bez dane“, riadok pre DPH prádzne – „nezahrnúť do priznania“