Oprava odpočítanej dane – riadok 28, odpočet koeficientom
Pri účtovaní opravy odpočítanej dane, riadok 28, program akceptuje aj odpočet dane koeficientom.
KV DPH – Zoradenie dokladov v tabuľkách
Pri tvorbe KV DPH sú z dôvodu jednoduchšej kontroly na knihy faktúr tabuľky A.1.,A.2. a C.1. zoradené podľa čísla faktúry a tabuľky B.1., B.2. a C.2. podľa evidenčného čísla. Evidenčné číslo sa aj tlačí v kontrolnom opise (na konci riadku).
KV DPH – XML súbor pre elektronické podanie
Boli vykonané drobné zmeny v tvorbe XML súboru na základe posledných vyjasnení zo strany daňovej správy, odstraňujúce pri načítaní XML súboru upozornenie na nezávažné chyby, pričom kontrola súboru bola správna a výkaz bolo možné podať.
Súbor XML je možné vytvoriť aj v prípade, že boli zistené chyby pri kontrole výpisu. V takom prípade bude vytvorený súbor s danými chybami, ktoré môžete prípadne opraviť priamo na portáli daňovej správy pre podanie KV DPH.
Vzhľadom na časté dotazy uvádzame spôsob účtovania týkajúci sa dokladov s čiastočným odpočtom DPH:
Typickým príkladom je účtovanie odpočtu nákladov na PHM vo výške 80%. Príklad:Nákup PHM v sume 150 Eur.
Strana Dal: účet 321xxx, typ sumy – Suma dokladu, suma 150,00.
Strana MD: účet 501xxx, typ sumy – Základ DPH 20%, suma 125,00
účet 343xxx, typ sumy – DPH 20%, suma 20,00 , číslo riadku pre DPH: 23, spôsob odpočtu: 1 – DPH odpočítať v plnej výške
účet 343xxx, typ sumy – DPH 20%, suma 5,00 , číslo riadku pre DPH: 23, spôsob odpočtu: 0 – DPH neodpočítať.
Základ DPH je v prípade potreby tiež možné rozúčtovať na viac nákladových účtov.
V kontrolnom výkaze bude pre takýto doklad uvedené: Základ 125,00, Daň 25,00, Odpočet 20,00.