Automatické rozúčtovanie nákladov na majetok používaný aj na súkromné účely
Novelou zákona o dani z príjmov od 1.1.2015 sa zavádza do zákona o dani z príjmov primeranosť uplatňovania výdavkov spojených s obstaraním a používaním každého druhu majetku, ktorý sa súčasne využíva na podnikanie fyzickej alebo právnickej osoby a súčasne aj na osobné potreby podnikateľa, jeho zamestnancov alebo zamestnancov obchodnej spoločnosti.
Predpokladom pre automatické rozúčtovanie je vytvorenie novej predkontácie (alebo doplnenie existujúcej), v ktorej budú na strane MD nadefinované dva účty typu „Základ dane 20%“ a dva účty typu „Daň 20%“. Alebo dva účty typu „Základ dane 10%“ a dva účty typu „Daň 10%“. Alebo dva účty typu „Základ bez dane“.
Príklad, predkontácia došlá faktúra, strana MD:
518100 – Ostatné služby (typ sumy „Základ dane 20%“ )
343020 – DPH na vstupe (typ sumy „Daň 20%“, v účt.osnove definovaný ako účet DPH odpočet, spôsob odpočtu „1“ alebo „K“ )
588100 – Ostatné mimoriadne náklady (typ sumy „Centové vyrovnanie“ )
518999 – Ostatné služby nedaňové (typ sumy „Základ dane 20%“ )
518888 – DPH na vstupe, neodpočítateľná (typ sumy „Daň 20%, v účt.osnove definovaný ako nákladový účet a súčasne aj účet DPH odpočet, spôsob odpočtu „0“ )
Podobným spôsobom je potrebné upraviť aj predkontácie pre pokladňu – výdaj.
Ak je splnená vyššie uvedená podmienka, pri účtovaní došlých faktúr a výdavkov v pokladni máte možnosť zadať percentuálnu sadzbu v kolonke „Daňový náklad len vo výške xx %“. Program automaticky rozdelí zadanú sumu faktúry, resp. zadaný základ DPH a DPH. Do prvého základu DPH a DPH dá sumu vo výške zadaného percentuálneho podielu, zvyšok uloží do druhého základu a druhej DPH.
Príklad:
Automatické rozúčtovanie sa vykoná len pri novom doklade. Ak máte nastavený parameter „Ponúkať základy DPH a DPH po zadaní sumy dokladu“, tak po zadaní sumy faktúry, inak po zadaní sumy základu DPH.
Ak chcete po rozúčtovaní zmeniť percentuálnu sadzbu pre rozúčtovanie, musíte najprv vynulovať sumu faktúry, resp. sumu základu DPH.
Túto predkontáciu môžete využiť aj pri účtovaní faktúry, ktorá sa nemá rozúčtovať, ide do nákladov v plnej výške. V tomto prípade ponecháte počet percent nulový. Naplní sa len prvý základ DPH a prvá DPH.
Tento spôsob účtovania môžete využiť aj v prípade, ak nevediete knihu jázd a do nákladov účtujete len 80% spotreby PHM.
V súvislosti s touto zmenou sa zväčšila aj veľkosť okna pre účtovanie dokladov. Ak máte nastavené v parametroch prostredia ukladanie veľkosti okien, doporučujeme pri prvom účtovaní dokladu v tejto verzii nastaviť štandardnú veľkosť okna (prvým tlačítkom v paneli nástrojov, so štyrmi šípkami) a potom prípadne upraviť veľkosť okna podľa Vašich potrieb.
Hospodársky výsledok – daňový
Vo výpisoch – hospodárske výsledky pribudla možnosť tlačiť daňový HV. Do tohto výpisu sa nezahrnú účty nákladov a výnosov, ktoré majú v účtovej osnove nastavený príznak „Neovplyňuje daňový HV“.