KV DPH 2017 – VYŠLÉ FA S PRENOSOM DAŇOVEJ POVINNOSTI PRI STAVEBNÝCH PRÁCACH
Pri účtovaní VFA s prenosom daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 písm. j) zákona o DPH je povinné od 1.1.2017 uvádzať takúto FA v tabuľke A.2. v KV DPH. V priznaní DPH sa aj naďalej neuvádza.
Podmienkou, aby program zahrnul takúto VFA v KV DPH do tab. A.2. je pri účtovaní dokladu vyplnenie základu pre 0 % DPH a uvedenie čísla tabuľky pre KV DPH na hodnotu A.2. Ak sú vo faktúre aj položky, na ktoré sa nevzťahuje prenos daňovej povinnosti, mimo základu pre 0% DPH môžu byť zadané aj základy pre nenulové DPH. Tieto sa automaticky pri tvorbe KV DPH uvedú do tabuľky A.1.
UPOZORNENIE: Ak vyplníte aj základ pre 0% DPH aj pre nenulové % DPH a uvediete v doklade tabuľku A.1., základ pre 0% DPH v KV DPH nebude vôbec uvedený.
Pre uľahčenie účtovania VFA s prenosom daň. povinnosti môžete v číselníku „Typy účtovných dokladov“ pre konkrétny typ VFA nastaviť príznak o ponúkaní tabuľky A.2. v prípade, že účtujete novú VFA a vyplníte základ pre 0% DPH. Pri oprave VFA sa toto ponúkanie nevykonáva, je potrebné ručne zmeniť označenie tabuľky KV DPH.
Príznak má názov „Pri vyšlých tuzemských faktúrach so základom bez dane ponúkať pre KV DPH tab. A.2.“
Zároveň pri zápise VFA, a to pri novej VFA aj pri oprave, sa pre typ FA, ktorý má v číselníku typov FA nastavený príznak o ponúkaní tab. A.2., vykoná kontrola a v prípade, že je zadaný základ pre 0% DPH a tabuľka nie je A.2., program na toto upozorní a ponúkne nastaviť tabuľku na A.2.
Pri tvorbe tlačiva VFA sa pri zápise automaticky nastaví tabuľka A.2. v prípade, ak je daná FA typu, ktorý má v číselníku typov dokladov nastavený príznak o ponúkaní tab. A.2. a bol zadaný základ pre 0% DPH.
Postup pri účtovaní došlých faktúr so samozdanením sa nemení, ako postupovať nájdete nižšie v tomto popise, pri verzii 2.85 z 12. februára 2016.